Cụ thể, về thuế GTGT, Đạt Phương Group kê khai khấu trừ thuế giá trị gia tăng mua vào tương ứng hóa đơn của đơn vị có thông báo không hoạt động tại địa chỉ kinh doanh.
Về thuế TNDN, Đạt Phương cũng kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp vào chi phí tương ứng hóa đơn của đơn vị có thông báo không hoạt động tại địa chỉ kinh doanh, kê khai chi phí không tương ứng doanh thu trong kỳ.
Theo quyết định này, mức xử phạt đối với Đạt Phương là phạt tiền hơn 48 triệu đồng, trong đó hơn 34,4 triệu đồng là tiền phạt khai sau mức 20% trên số thuế tăng thêm và 13,65 triệu đồng do vi phạm hành chính.
Công ty cũng buộc phải nộp đủ số tiền thuế thu nhập doanh nghiệp thiếu vào ngân sách nhà nước là hơn 172 triệu đồng và tiền chậm nộp tiền thuế thu nhập doanh nghiệp là hơn 14,8 triệu đồng.
Số tiền chậm nộp tiền thuế nêu trên được tính đến hết ngày 12/1. Cục thuế TP Hà Nội yêu cầu Đạt Phương tự tính và nộp số tiền chậm nộp tiền thuế kể từ ngày 13/1 đến ngày nộp đủ số tiền thuế chậm nộp vào ngân sách nhà nước.
Như vậy, tổng số tiền truy thu, tiền phạt và tiền chậm nộp Đạt Phương phải nộp là gần 235 triệu đồng. Giảm thuế giá trị gia tăng còn được khấu trừ chuyển kỳ sau là hơn 25 triệu đồng.
Về tình hình kinh doanh
Quý III/2022, doanh thu thuần của Đạt Phương đạt 880 tỷ đồng, tăng 69% so với cùng kỳ. Trong đó, doanh thu hợp đồng xây dựng tăng gấp đôi, đạt 595 tỷ đồng; doanh thu từ bán điện TP đạt 105 tỷ đồng, tăng gấp đôi; doanh thu từ kinh doanh bất động sản đạt 178 tỷ đồng, giảm 9%. Lãi gộp quý III/2022 tăng 42%, đạt 195 tỷ đồng.
Trong 9 tháng, doanh thu tài chính tăng gấp đôi, đạt 28 tỷ đồng. Bởi vậy, dù các loại chi phí tăng đáng kể: tài chính (7%, 131 tỷ đồng), bán hàng (31%, 72 tỷ đồng), quản lý (53%, 60 tỷ đồng), Đạt Phương vẫn có lãi trước thuế 426 tỷ đồng, tăng 18% so với cùng kỳ.
Về tài sản, tại ngày kết thúc quý III/2022, tổng tài sản của Đạt Phương đạt 5.846 tỷ đồng, giảm nhẹ 2% so với đầu năm. Điểm đáng chú ý trong cơ cấu tài sản là hàng tồn kho tăng mạnh (tăng 2,6 lần), đạt 1.470 tỷ đồng. Các khoản phải thu ngắn hạn cũng tăng 11%, đạt 704 tỷ đồng. Ngoài ra, chi phí sản xuất kinh doanh dở dang dài hạn giảm 88%, đạt 84 tỷ đồng.
Về nguồn vốn, nợ phải trả tại ngày 30/9/2022 đạt 3.749 tỷ dồng, giảm 10% so với đầu năm. Diễn biến đáng chú ý là trong khi khoản người mua trả tiền trước ngắn hạn giảm 54% còn 369 tỷ đồng thì nợ vay tăng 17%, lên 2.096 tỷ đồng (vay ngắn hạn là 1.082 tỷ đồng, tăng 6%; vay dài hạn là 1.764 tỷ đồng, tăng 4%).
Vốn chủ sở hữu của Đạt Phương là 2.096 tỷ đồng, tăng 17% so với đầu năm. Hệ số nợ phải trả/vốn chủ sở hữu là 1,788 lần.
Về dòng tiền, đáng nói là dòng tiền kinh doanh 9 tháng âm 415 tỷ đồng (cùng kỳ dương 273 tỷ đồng) do: tăng tồn kho (188 tỷ đồng), tăng các khoản phải thu (114 tỷ đồng), giảm các khoản phải trả (553 tỷ đồng), chi trả lãi vay (135 tỷ đồng). Do đó, dòng tiền vay trả tăng mãnh liệt, đạt 1.230 tỷ đồng và 1.091 tỷ đồng, tăng 6,6 lần và 4,9 lần so với cùng kỳ. Dù vậy, dòng tiền thuần 9 tháng vẫn âm 314 tỷ đồng, khiến tiền và tương đương tiền giảm 30%, còn 731 tỷ đồng.
